2. Коммерческие банки

Определения и обозначения

Коммерческий банк — кредитная организация, которая привлекает денежные средства, размещает их и осуществляет расчёты по поручению клиентов. Проще говоря, банк помогает деньгам переходить от тех, у кого они временно свободны, к тем, кому они нужны. Благодаря этому сбережения могут использоваться для покупок, производства и развития бизнеса.

Банковская операция — действие банка по привлечению, размещению денежных средств или обслуживанию платежей клиентов. К операциям относятся, например, открытие вклада, выдача кредита и перевод между счетами. Это понятие помогает различать направления работы банка, а не считать любую услугу одним и тем же действием.

Депозит — денежные средства, переданные клиентом банку на хранение или для получения дохода в виде процентов. Вкладчик предоставляет банку ресурс на срок и на условиях договора, а банк обязуется вернуть деньги. Депозит нужен для сохранения сбережений и, если предусмотрено условиями, получения процентного дохода.

Банковский кредит — денежные средства, предоставленные банком заёмщику на условиях возвратности, срочности и платности. Это означает, что деньги нужно вернуть в установленный срок и заплатить за их использование проценты. Понятие важно отличать от вклада: при кредите деньги получает клиент, а не передаёт их банку.

Как это устроено

Банк выступает посредником, потому что у одних людей и организаций появляются временно свободные деньги, а другим средств не хватает для покупки жилья, оборудования или развития дела. Найти подходящего вкладчика и заёмщика напрямую бывает трудно: у них могут не совпадать потребности, сроки и суммы. Банк объединяет средства многих клиентов и подбирает направления их использования, поэтому движение денег в экономике становится удобнее.

Ресурсы банка складываются из вкладов клиентов, собственных средств и заимствований. Собственные средства создают финансовую основу работы банка, а привлечённые деньги расширяют возможности для операций. Затем часть ресурсов банк направляет на кредиты и инвестиции, оставляя средства для расчётов и выполнения обязательств перед клиентами. Такое распределение позволяет получать доход, но требует учитывать сроки возврата и возможные потери.

Операции различают по тому, как меняются ресурсы и обязательства банка. Пассивные операции привлекают средства: например, банк принимает вклады или занимает деньги. Активные операции размещают ресурсы, в частности через выдачу кредитов и вложения. Посреднические операции помогают клиентам совершать расчёты и переводы; банк за них может получать комиссию. Деление показывает, откуда берутся ресурсы, куда они направляются и какие услуги получает клиент.

Банк организует безналичные расчёты, потому что клиентам нужно передавать деньги без наличной передачи купюр. По поручению владельца счёта банк списывает сумму и зачисляет её получателю, например при оплате товара или переводе между счетами. Такие услуги ускоряют расчёты между гражданами, предприятиями и государством, а также позволяют фиксировать движение средств. Поэтому платежи и переводы — самостоятельная важная часть банковской деятельности, а не разновидность кредита.

Доход банка появляется, в частности, когда проценты по выданным кредитам превышают проценты, которые он выплачивает вкладчикам. Эта разница называется процентной маржой, но сама по себе ещё не равна чистой прибыли. Из доходов нужно покрыть расходы на работу банка, привлечённые средства и создание резервов на случай невозврата. Дополнительный доход дают комиссии и другие операции, а итог зависит от того, насколько хорошо банк управляет расходами и рисками.

Основные операции коммерческого банка

Чтобы пользоваться таблицей, сначала определите, что именно делает банк: привлекает средства, размещает их или обслуживает платёж. Затем найдите соответствующий вид операции и пример. Строка о доходах показывает, откуда банк получает поступления, но для оценки прибыли нужно учитывать и расходы.

Разбор задач

Задача 1. Определите, какие функции коммерческого банка проявляются при открытии вклада, выдаче ипотечного кредита и переводе денег со счёта на счёт. Здесь важно смотреть не на то, что все действия совершает банк, а на экономический смысл каждого. Одни действия меняют ресурсы банка, другие направляют деньги клиенту, а третьи обеспечивают расчёты.

1. При открытии вклада клиент передаёт деньги банку. Банк привлекает ресурс, поэтому это пассивная операция.
2. При выдаче ипотеки банк предоставляет заёмщику деньги на покупку жилья. Это размещение средств и активная операция; для клиента она является кредитованием.
3. При переводе банк выполняет поручение клиента и перемещает деньги между счетами. Это посредническая операция по обслуживанию платежа.

Ответ: вклад — привлечение средств, пассивная операция; ипотека — кредитование, активная операция; перевод — посредническая операция. Так можно классифицировать и другие банковские услуги: выяснить, получает ли банк ресурс, размещает его или помогает провести расчёт.

Задача 2. Клиент разместил на депозите 100 000 рублей под 8% годовых. Найдите доход за один год без учёта налогов и капитализации процентов. При простых процентах доход рассчитывают от первоначальной суммы, поэтому начисления не прибавляются к вкладу для повторного расчёта.

1. Запишите формулу: доход = сумма вклада × годовая ставка × срок в годах.
2. Подставьте значения: 100 000 × 0,08 × 1 = 8 000 рублей. Ставку 8% перевели в десятичную дробь: 8 ÷ 100 = 0,08.
3. Проверьте порядок величины: 8% от 100 000 — это меньше одной десятой суммы, то есть 8 000 рублей.

Ответ: доход за год составит 8 000 рублей. Вместе с первоначальным вкладом клиент получит 108 000 рублей, если договор не предусматривает иных условий и проценты выплачиваются за год полностью.

Задача 3. Банк выдал кредит 500 000 рублей под 12% годовых, привлекая средства вкладчиков под 7% годовых. Определите разницу в процентных доходах и объясните, какие дополнительные расходы влияют на прибыль. Сначала сравните доход по кредиту с затратами на привлечённые средства, а затем отделите эту разницу от итоговой прибыли.

1. Рассчитайте проценты по кредиту за год: 500 000 × 0,12 = 60 000 рублей.
2. Рассчитайте проценты по привлечённым средствам за год: 500 000 × 0,07 = 35 000 рублей.
3. Вычтите расходы на проценты вкладчикам из процентного дохода: 60 000 − 35 000 = 25 000 рублей.

Ответ: разница составляет 25 000 рублей до учёта прочих расходов. Прибыль уменьшат расходы на персонал и обслуживание, создание резервов, налоги и возможные потери, если заёмщик не вернёт деньги. Поэтому процентную разницу нельзя считать чистой прибылью банка.

Типичные ошибки

Ошибочно считать коммерческий банк государственным органом. Так думают, потому что банки работают по установленным правилам и их деятельность контролируется государством и Центральным банком. Но коммерческий банк — кредитная организация, работающая на финансовом рынке; проверить себя можно по его услугам: он обслуживает клиентов и проводит банковские операции.

Нельзя путать вклад и кредит: при вкладе клиент передаёт деньги банку, а при кредите заёмщик получает деньги и обязан их вернуть. Путаница возникает из-за того, что в обоих случаях используются деньги и могут начисляться проценты. Проверьте, кто кому передал средства и у кого возникла обязанность возврата: это сразу показывает разницу.

Неверно называть любую банковскую услугу кредитованием. Кредит связан с предоставлением денег заёмщику, а перевод, расчёт или хранение средств выполняют другие функции. Ошибку допускают, сводя все услуги банка к его самой заметной операции — выдаче займов. Для проверки спросите себя, получает ли клиент деньги в долг или банк лишь перемещает либо хранит средства.

Процент по кредиту — не чистая прибыль банка. Клиент может заплатить проценты, но банк тоже несёт расходы: платит вкладчикам, обслуживает операции, создаёт резервы и учитывает риск невозврата. Ошибка появляется, когда смотрят только на сумму, полученную от заёмщика. Чтобы проверить расчёт, вычтите затраты и помните, что возможные потери могут дополнительно уменьшить прибыль.

Связь с другими темами

Для понимания работы банков нужны знания о деньгах, кредите, процентах, доходах и сбережениях. Коммерческие банки входят в банковскую систему, деятельность которой регулирует Центральный банк: он устанавливает правила и следит за устойчивостью финансовой системы. Эти знания пригодятся при изучении финансового рынка, личных финансов, инфляции и денежно-кредитной политики. Они также помогают сравнивать условия вкладов, кредитов и других банковских услуг.

Что запомнить

• Коммерческий банк является финансовым посредником.
• Банк привлекает временно свободные денежные средства и размещает их.
• Депозит приносит доход вкладчику, а кредит создаёт обязательство заёмщика.
• Пассивные операции связаны с привлечением средств, активные — с их размещением.
• Банки обеспечивают безналичные расчёты и переводы.
• Прибыль банка складывается из процентных и комиссионных доходов за вычетом расходов и потерь.
• Деятельность коммерческих банков регулируется государством и Центральным банком.